Vorwort

Diese Arbeit soll dem Leser einen Überblick über die verschiedenen Kriterien der Investmentfondsanlage, sowie einen allgemeinen Ausblick der Änderungen auf das geschlossene Fondsgeschäft durch das vor Kurzem verabschiedete Steuerentlastungsgesetz 1999/2000/2002 geben.

Zuerst wird im allgemeinen Teil auf die persönlichen Anlagekriterien und -ziele des Anlegers eingegangen, damit dem Leser klar wird, was er bei der Kapitalanlage zu berücksichtigen hat. Anschließend wird das Wesen des Investmentfonds erläutert und die verschiedenen Unterscheidungsmerkmale werden näher dargestellt. Aufgrund diesen Feststellungen werden die einzelnen Fondstypen näher veranschaulicht. Nach diesen ersten Einblicken in das Fondsgeschäft werden hernach die Unterscheidungsmerkmale der verschiedenen Anbieter und der Bezug zum Internet illustriert. Als nächstes werden die anfallenden Kosten bei der Fondsanlage aufgeführt. In den folgenden Kapiteln wird über die Fondsauswahlmöglichkeiten, über die besondere Anlageform der Sparpläne sowie über Strategien und weiteren Anlageformen geschrieben. Die Besteuerung von Investmentfonds wird dann schon einmal kurz dargelegt, bevor im speziellen Teil detaillierter darauf eingegangen wird. Der Abschluß des allgemeinen Teils bildet der Kurzüberblick über die verschiedenen Arten der Wertpapiere und die unterschiedlichen Bedingungen dazu.

Im speziellen Teil werden zuerst die Prinzipien der Einkommensteuer verdeutlicht, damit die Regeln der Besteuerung verstanden werden können. Anschließend werden detailliert die Auswirkungen der Steuerreform erläutert und vor allem die des Paragraphen 2b EKSt.

Die Ziele dieser Arbeit sind, den Leser bestmöglichst auf die Anlage in Investmentfonds vorzubereiten, sowie die Auswirkungen des Steuerentlastungsgesetzes auf diese Branche, speziell die der geschlossenen Fonds, zu verdeutlichen. Zur Zielerreichung sollen desweiteren das im Anhang aufgelistete Literaturverzeichnis, das Stichwortverzeichnis, der Index und die Anlagen dienen.